齐红老师
职称：注册会计师；财税讲师
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2024-04-23 09:14
每月的登记方法：
1.本月合计：在本月最后一笔经济业务记录下面划一条通栏红线，结出本月发生额合计数，在摘要栏内注明“本月合计”字样，再在下面划一条通栏红线。此外，收入、支出、费用类等明细账户除了需要结计本月发生额合计数外，还要结计本年累计发生额合计数。
2.本年累计：在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额合计数，登记在“本月合计”行下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样。
3.余额：每日收付款项逐笔登记完毕后，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对帐单逐笔核对。
每月结束后，进入下一个月：
1.本月合计：在新的一个月开始时，重新开始登记本月的经济业务。本月合计的计算和登记方法与上一个月相同。
2.本年累计：由于这是在新的一年中的不同月份，所以本年累计的金额将会是上一个月的本年累计金额加上本月的发生额。同样，在“本月合计”行下结出本年累计发生额合计数，并注明“本年累计”。
3.余额：根据新的月份的经济业务逐笔登记，并计算余额。
快账用户9061 追问
2024-04-23 09:30
银行存款日记账用电子版的可行？
齐红老师
解答
2024-04-23 09:34
同学你好
不让用电子版的
不能改
快账用户9061 追问
2024-04-23 09:36
老师的意思是银行存款日记账登记不可用电子版的登记是吗？
齐红老师
解答
2024-04-23 09:36
同学你好
对的
你可以做电子版的打印出来表格
然后手写
因为电子版很容易改
所以不让
快账用户9061 追问
2024-04-23 09:37
我在上面登记好，一年一打印出来，装订成册不行吗？
齐红老师
解答
2024-04-23 09:39
同学你好
不可以的
必须手写
快账用户9061 追问
2024-04-23 09:40
有没有 这相关规定？
齐红老师
解答
2024-04-23 09:43
同学你好
不可以。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”
快账用户9061 追问
2024-04-23 09:57
老师发一份登记银行存款日记账的全年登记模版给我，谢谢！
齐红老师
解答
2024-04-23 10:00
我没有呢
都是软件做账的
你网上找找吧
不好意思
快账用户9061 追问
2024-04-23 10:02
我们也是软件做账
快账用户9061 追问
2024-04-23 10:02
你们的银行日记账是采用手工登记的吗？
齐红老师
解答
2024-04-23 10:10
同学你好
是软件做的
直接软件里做就可以
快账用户9061 追问
2024-04-23 10:11
财务软件里导出银行存款日记账吗？
齐红老师
解答
2024-04-23 10:15
有出纳板块做了就可以导出